中美跨境审计监管协议料年内落定

　　中南海会见美国证券交易委员会（SEC）主席玛丽·夏皮罗的消息，引起审计业内广泛关注。

　　原文标题：中美跨境审计监管协议料年内落定 中国证监会或担负主要监管责任

　　中国国务院副总理王岐山7月2日在北京中南海会见美国证券交易委员会（SEC）主席玛丽·夏皮罗的消息，引起了审计业内的广泛关注。业内人士昨日（3日)对此乐观预计，中美监管机构的跨境审计监管协议有望在近期达成，最晚年内也会落定。

　　“四大”会计师事务所一合伙人昨日还透露，历经了5年的谈判，协议达成后的跨境监管，预计会是中方监管机构、即中国证监会担负主要监管责任。

　　“我们早已对涉及的项目，制定好了针对新监管制度的程序。”该合伙人说。从业内反馈的信息均显示，中美跨境审计监管协议在今年下半年达成的预期非常强烈。

　　中国政府网信息显示，国务院副总理王岐山在会见玛丽·夏皮罗时，双方就中美经济关系、两国证券监管合作以及中国证券业改革发展等交换了看法。

　　业内人士期望，这次会面能成为两国达成跨境监管协议的最后冲刺。

　　公开资料显示，5月中旬，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）主席詹姆斯·多蒂（James R.Doty）曾表示，美国官员在中美战略对话上，对这项协议有了突破性进展。

　　“但是，要完全放开美国监管机构对中国在美上市公司进行跨境审查并不现实”，上述合伙人说道，“因此我们预计，最初达成的协议还将以中方监管为主，美方监管为辅。”

　　至于美方要求审计机构提供中国在美上市企业的审计底稿问题。该人士认为，跨境监管协议达成初期，中方应不会对此予以妥协。

　　近年来，在美国上市的中国概念股频频爆出造假丑闻，多家中国概念股的审计机构都宣布退出，或者被曝光审计对象有财务问题。但监管追究却陷入困境。美国证券监管部门表示，由于无法在中国收集信息，美国证监会此前对这些公司的调查被迫停顿。因此将审计机构纳入跨境监管体系，成为美市场监管的当务之急。

　　据悉，自2007年，PCAOB就开始和中国监管层就达成双边监管协议进行讨论，但正式谈判则是从去年开始，2011年5月9日至10日，第三轮中美战略与经济对话中，跨境审计监管合作被首次列入经济对话联合成果情况说明,这标志着双方谈判的正式开启。到了2011年8月9日，中美两国监管机构发布联合声明，称此前7月11、12日在北京举行的跨境审查监管合作会议取得良好效果，向公众公司审查监管合作迈出重要一步。

　　但是截至目前还未有具体成型的协议出台。在今年5月9日，SEC还对上海德勤华永会计师事务所(以下简称“德勤上海”)起诉,理由是在SEC正在进行的一项公司舞弊调查中，德勤上海拒绝向SEC提供审计底稿。这预示着现实的冲突正在进一步恶化,再一次凸显了审计合作谈判的紧要性。