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2009年郭守杰《经济法》练习题第十二章支付结算法律制度
发布时间：2009/7/21 来源：北京财科学校 作者：caike 点击数：一、单项选择题
1.在办理汇兑过程中，如果收款人转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。但该账户的款项只能转入单位或个体工商户的( )账户。
A.存款
B.储蓄
C.信用卡
D.存款或储蓄
2.汇兑的撤销，是指汇款人对汇出银行( )的款项，向汇出银行申请撤销的行为。
A.尚未汇出
B.已经汇出
C.与收款人达成撤销协议
D.向收款人发出通知而遭拒绝
3.根据支付结算法律制度的规定，在汇兑中，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（ ）无法交付的汇款，应主动办理退汇。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
4.根据有关规定，在托收承付办理过程中，付款人累计一定次数向收款人提出无理拒付的， 付款人开户银行应暂停其向外办理托收。该一定次数为（ ）。
A.两次
B.三次
C.四次
D.五次
5.甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物；3月2日，乙到开户行办理托收手续；3月10日，铁路部门向甲发出提货通知；3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是（ ）。
A.3月2日
B.3月3日
C.3月11日
D.3月15日
6.根据支付结算法律制度的规定，委托收款的付款人应当在接到通知的当日书面通知银行付款。如果付款人未在（ ）通知银行付款的，视同付款人同意付款。
A.银行发出通知之日起3日内
B.银行发出通知的次日起3日内
C.付款人接到通知之日起3日内
D.付款人接到通知的次日起3日内
7.下列各项中，属于实时扣账的借记卡。具有转账结算、存取现金和消费功能的是( )。
A.贷记卡
B.转账卡
C.专用卡
D.储值卡
8.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，单位卡的持卡人可以使用单位卡的情形有（ ）。
A.购买19万元的商品
B.存入销货收入的款项
C.支付8万元的劳务款项
D.支取现金
9.商业银行办理银行卡收单业务向某宾馆收取结算手续费的标准是不得低于交易金额的（ ）。
A.1%
B.2%
C.3%
D.4%
10.根据规定，准贷记卡的透支期限最长为( )天。
A.30
B.60
C.90
D.180
11.根据支付结算法律制度的规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过（ ）人民币，每日累计金额不应超过（ ）人民币。
A.1000元、2000元
B.1000元、5000元
C.2000元、5000元
D.2000元、10000元
12.根据支付结算法律制度的规定，银行为客户办理电子支付业务，单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，除银行与客户通过协议约定，能够事先提供有效付款依据的以外，单笔金额不得超过人民币（ ）。
A.1万元
B.2万元
C.5万元
D.10万元
13.根据支付结算法律制度的规定，客户提出终止电子支付协议或银行停止为客户办理电子支付业务的，银行应当按会计档案的管理要求妥善保存客户的申请资料，保存期限至电子支付业务终止后（ ）。
A.1年
B.3年
C.5年
D.10年
14.一张商业承兑汇票金额为1.6万元，4月1日到期，付款人不能支付票款。根据支付结算法律制度的规定，对付款人应处以的罚款数额为（ ）。
A.800元
B.750元
C.1000元
D.2000元
15.根据支付结算法律制度的规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，可以办理付款业务。
A.3
B.5
C.7
D.10
16.根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立( )。
A.临时存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.基本存款账户
17.一般存款账户的存款人，不能通过该账户办理( )。
A.转账结算
B.现金缴存
C.借款转存
D.现金支取
18.根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。
A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
19.根据支付结算法律制度的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应当向其开户银行提供有关付款依据
A.1万元 B.5万元 C.10万元 D.20万元
20.根据支付结算法律制度的规定，经营性的存款人出租、出借银行结算账户的，给予警告并处以（ ）的罚款。
A.2000元以上10000元以下
B.3000元以上30000元以下
C.5000元以上30000元以下
D.1万元以上5万元以下
二、多项选择题
1.根据支付结算法律制度的规定，在票据和结算凭证上，不得更改的项目是（ ）。
A.金额
B.出票日期
C.收款人名称
D.付款人名称
2.根据支付结算法律制度的规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有（ ）。
A.委托收款
B.支票
C.托收承付
D.汇兑
3.根据《支付结算办法》的规定，汇兑的适用范围从主体及地域上包括( )。
A.单位
B.个人
C.同城
D.异地
4.下列各项中，能够办理汇兑退汇的有( )。
A.汇出银行尚未汇出款项
B.汇入银行的汇款未支付
C.收款人在汇入银行开立存款账户，汇款人与收款人达成一致退汇意见
D.收款人拒绝接受的款项
5.根据《支付结算办法》的规定，下列各项可以适用托收承付结算方式的有( )。
A.代销商品的款项
B.国有企业间的商品交易
C.供销合作社为支付买卖合同中的运费而支付的款项。
D.国有商场寄销商品的款项
6.在托收承付结算方式下，付款人在承付期内，可向银行提出拒绝付款的理由有( )。
A.经查验货物与合同规定不符的
B.收款人在未经协商的情况下提前交货的
C.收款人逾期交货，付款人认为已不需要该项货物的
D.赊销商品的
7.根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（ ）。
A.单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的3％
B.单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过5万元（含等值外币）
C.个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币）
D.个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）
8.下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（ ）。
A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账
B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金
C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算
D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户
9.发卡银行应当向持卡人提供对账服务，按月向持卡人提供账户结单。但在特定情形下，根据有关规定发卡银行可以不向持卡人提供账户结单。下列各项中符合特定情形的有（ ）。
A.已向持卡人提供存折
B.已向持卡人提供交易记录
C.已与持卡人另行商定
D.自上一份月结单后，没有进行任何交易
10.根据支付结算法律制度的规定，电子支付交易数据出现差错时，下列表述中，正确的是（ ）。
A.因客户原因造成自身损失的，应当由自己承担损失责任
B.因银行（包括第三方服务机构）和客户共同的原因造成损失的，应当依据各自的过错大小，由相应的责任人承担相应的过错责任
C.因银行自身系统、内控制度的原因，造成电子支付指令无法按约定时间传递、传递不完整或被篡改，并造成客户损失的，银行应按约定予以赔偿
D.因第三方服务机构的原因造成客户损失的，直接由第三方服务机构赔偿客户的损失，银行不承担赔偿责任
11.根据《支付结算办法》及有关规定，下列各项中，属于违反结算纪律的行为有( )。
A.企业法人内部单独核算的单位以其名义在银行开立基本账户的
B.银行拒绝受理、代理他行正常结算业务
C.单位签发空头支票的
D.银行放弃执行对企事业单位违反结算纪律的制裁
12.根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（ ）。
A.预算单位专用存款账户
B.因异地临时经营开立的临时存款账户
C.个人存款账户
D.异地一般存款账户
13.根据支付结算法律制度的规定，下列账户的开立，需要经人民银行核准的是（ ）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.因注册验资开立的临时存款账户
D.预算单位专用存款账户
14.根据支付结算法律制度的规定，一般存款账户的存款人可以办理（ ）。
A.借款转存
B.借款归还
C.现金缴存
D.现金支取
15.根据支付结算法律制度的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ ）。
A.企业法人内部单独核算的单位
B.社会团体
C.单位附属独立核算的幼儿园
D.异地临时机构
16.下列各项中，属于专用存款账户特定用途的资金范围包括( )。
A.银行借款转存
B.基本建设的资金
C.更新改造的资金
D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户的资金
17.根据《账户管理办法》的规定，下列各项中，可以支取现金的是（ ）。
A.一般存款账户
B.证券交易结算资金专用存款账户
C.基本存款账户
D.个人存款账户
18.根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是（ ）。
A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的
B.办理异地借款需要开立一般存款账户的
C.存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的
D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的
19.下列各项中，关于银行结算账户使用过程中不符合规定的做法有( )。
A.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
B.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起可办理付款业务
C.个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算
D.临时存款账户的有效期最长不得超过3年
20.下列各项中，关于银行结算账户的表述，正确的有( )。
A.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准
B.社会保障基金等专用存款账户不得支取现金
C.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相关的付款依据
D.个人储蓄账户仅限办理现金存取业务，不得办理转账结算
参考答案及解析
一、单项选择题
1.
【答案】A
【知识点】汇兑
【解析】如果收款人转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。但该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户。
2.
【答案】A
【知识点】汇兑的撤销
【解析】注意汇兑的撤销与退汇是两个不同的概念，发生的前提条件有区别。汇兑的撤销，是指汇款人对汇出银行“尚未汇出”的款项，向汇出银行申请撤销的行为；而汇兑的退汇是汇款人对汇出银行“已经汇出”的款项申请退回汇款的行为。
3.
【答案】B
【知识点】汇兑的退汇
【解析】汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。
4.
【答案】B
【知识点】托收承付
【解析】在托收承付办理过程中，付款人累计三次向收款人提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。
5.
【答案】C
【知识点】托收承付
【解析】在托收承付中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。
6.
【答案】D
【知识点】委托收款
【解析】在委托收款中，付款人应当在接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。
7.
【答案】B
【知识点】银行卡的种类
【解析】转账卡、专用卡、储值卡都属于借记卡，但是功能、用途各有不同。转账卡是实时扣账的借记卡。具有转账结算、存取现金和消费功能。
8.
【答案】C
【知识点】单位卡
【解析】（1）单位卡的账户资金一律从其基本存款账户转账存入，不得缴存现金，不得将销货收入的款项存入其账户；（2）单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。
9.
【答案】B
【知识点】银行卡的收费标准
【解析】宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业适用2%；其他适用1%。
10.
【答案】B
【知识点】银行卡的风险管理
【解析】准贷记卡的透支期限最长为60天。
11.
【答案】B
【知识点】电子支付的安全控制
【解析】银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过1000元人民币，每日累计金额不应超过5000元人民币。
12.
【答案】C
【知识点】电子支付的安全控制
【解析】银行为客户办理电子支付业务，单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，其单笔金额不得超过5万元人民币，但银行与客户通过协议约定，能够事先提供有效付款依据的除外。
13.
【答案】C
【知识点】电子支付
【解析】客户提出终止电子支付协议或银行停止为客户办理电子支付业务的，银行应当按会计档案的管理要求妥善保存客户的申请资料，保存期限至电子支付业务终止后5年。
14.
【答案】C
【知识点】结算责任
【解析】商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款的，按票面金额对其处以5％，但不低于1000元的罚款。
15.
【答案】A
【知识点】银行结算账户
【解析】存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，可以办理付款业务。
16.
【答案】C
【知识点】银行账户的用途
【解析】专用存款账户，是指存款人因特定用途需要开立的账户。特定用途的资金范围包括：（1）基本建设的资金；（2）更新改造的资金；（3）特定用途，需要专户管理的资金。
17.
【答案】D
【知识点】一般存款账户
【解析】一般存款账户可以办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以办理现金缴存，但不能办理现金支取。
18.
【答案】B
【知识点】临时存款账户
【解析】临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
19.
【答案】B
【知识点】银行结算账户的使用
【解析】单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过“5万元”的，应当向其开户银行提供有关付款依据。
20.
【答案】C
【知识点】违反银行帐户结算管理制度的处罚
【解析】对于经营性的存款人，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款。
二、多项选择题
1.
【答案】ABC
【知识点】支付结算
【解析】票据和结算凭证上的金额、出票日期（或签发日期）、收款人名称三个项目不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证银行不予受理。
2.
【答案】ABD
【知识点】支付结算
【解析】托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元。
3.
【答案】ABD
【知识点】汇兑
【解析】汇兑适用于单位和个人各种款项的异地结算。
4.
【答案】CD
【知识点】汇兑
【解析】汇出银行尚未汇出的款项，汇款人可以撤销汇兑，所以A选项不对。汇入银行的汇款未支付的，银行不得无条件的退汇，所以B选项也不对。退汇的情形除了C.D两项所述之外，还有汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，也应主动办理退汇。
5.
【答案】BC
【知识点】托收承付
【解析】代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。托收承付适用的主体必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。托收承付适用的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。
6.
【答案】ABCD
【知识点】托收承付
【解析】付款人在承付期内，对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝付款；没有签订购销合同或者购销合同未订明托收款承付结算方式的款项；未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项；未按合同规定的到货地址发货的款项；代销、寄销、赊销商品的款项；验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；货款已经支付或计算错误的款项。
7.
【答案】ABD
【知识点】银行卡风险控制
【解析】个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元（含等值外币）。
8.
【答案】ABC
【知识点】单位卡
【解析】（1）选项A：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；（2）选项B：单位人民币卡在销户时，其资金余额应当转入基本存款账户；（3）选项C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。
9.
【答案】ABC
【知识点】银行卡
【解析】自上一份月结单后，没有进行任何交易，账户没有任何未偿还余额。因此，D选项不符合规定。
10.
【答案】ABC
【知识点】电子支付
【解析】选项D：因第三方服务机构的原因造成客户损失的，银行应予赔偿，再根据与第三方机构的协议进行追偿。
11.
【答案】BCD
【知识点】结算纪律
【解析】基本存款账户的适用十分广泛，包括A选项所述的情况。
12.
【答案】AB
【知识点】银行结算帐户
【解析】基本存款账户、临时存款账户（注册验资和增资验资的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户的开立实行核准制。
13.
【答案】AD
【知识点】银行结算帐户
【解析】开立时需要人民银行核准的账户：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）QFII专用存款账户。
14.
【答案】ABC
【知识点】一般存款账户
【解析】（1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
15.
【答案】ABC
【知识点】基本存款账户
【解析】选项D：异地常设机构可以申请开立基本存款账户，异地临时机构可以申请开立临时存款账户。
16.
【答案】BCD
【解析】银行借款转存可通过一般存款账户办理，所以A选项不对。
17.
【答案】CD
【知识点】银行结算账户
【解析】（1）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易结算资金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。
18.
【答案】ABCD
【知识点】异地银行结算账户
19.
【答案】BD
【知识点】银行结算账户
【解析】B项的情形，应当为自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。D项的情形，有效期最长应为不得超过2年。
20.
【答案】ACD
【知识点】银行结算账户
【解析】关于专用存款账户使用范围的有关规定：（1）财政外预算资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金；（2）粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。