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2009年郭守杰《经济法》练习题第十一章外汇管理法律制度
发布时间：2009/7/21 来源：北京财科学校 作者：caike 点击数：一、单项选择题
1.根据规定，凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当按规定进行申报。该申报的机关是（ ）。
A.国家统计机关
B.国家财政机关
C.中国人民银行
D.国家外汇管理机关
2.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。
A.国家对经常性国际支付和转移不予限制
B.境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外
C.境内保税监管区内机构之间的交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算
D.保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，应当以人民币计价结算，不能以外币计价结算
3.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。
A.经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构
B.经常项目外汇支出，凭有效单据经审批后向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付
C.资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外
D.资本项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支出或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付；国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续
4.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。
A.外商投资企业依照国家批准的投资合同，可以保留其资本金或者进行结汇
B.外商投资企业的利润分配作为经常项目管理，汇出不受限制
C.外商投资企业的投资回收，汇出不受限制
D.外商投资企业的投资回收经批准后可以购汇汇出
5.金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向有关机构申请购汇补充外汇资本金。该有关机构是（ ）。
A.国家外汇管理机关
B.人民银行
C.其他商业银行
D.政策性银行
6.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。
A.境内中资机构从境外举借中长期国际商业贷款，须经国家发改委批准
B.境内中资机构举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实现余额管理
C.外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案
D.境内中资机构提供境外担保，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案
7.某企业在接待一外国考察小组时，以人民币支付该考察小组在中国境内的所有费用，同时向其收取等值的外汇，该行为属于( )。
A.合法行为
B.逃汇行为
C.套汇行为
D.扰乱金融行为
8.外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在规定时间内调整至限额内。该规定时间是（ ）。
A.下一个交易日结束前
B.第3个交易日结束前
C.第5个交易日结束前
D.1个月内
9.每日银行间外汇市场美元兑人民币的交易价仍在人民银行公布的美元中间价上下一定幅度内浮动。该一定幅度为（ ）。
A.1‰
B.2‰
C.3‰
D.5‰
10.根据规定，确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间的机构是（ ）。
A.中国人民银行
B.国务院外汇管理部门
C.国务院财政部门
D.中国人民银行和国务院外汇管理部门
11.外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员应当出示证件，且不得少于（ ）。
A.2人
B.3人
C.4人
D.5人
12.王某非法倒买倒卖相当于人民币200万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关除可以给予王某警告、没收违法所得的处理处罚外，还可以并处一定数额的罚款。该罚款幅度为（ ）。
A.40万元以下
B.60万元以下
C.60万元至200万元
D.60万元至600万元
13.擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告外，其处罚为（ ）。
A.处违法金额20%以上等值以下的罚款
B.处违法金额30%以下的罚款
C.处违法金额30%以上等值以下的罚款
D.处违法金额1倍以上5倍以下的罚款
14.当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法（ ）。
A.要求调解
B.申请仲裁
C.申请行政复议
D.提起行政诉讼
二、多项选择题
1.下列各项中，属于《外汇管理条例》适用范围的有（ ）。
A.境内企业发生在境内的外汇收支
B.境内企业发生在境外的外汇经营活动
C.在中国境内连续居住满1年的外国人在中国境内发生的外汇收支
D.国际组织驻华代表机构的外汇收支
2.根据外汇管理基本原则的要求，下列各项中，符合规定的有（ ）。
A.以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收
B.境内机构、个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外
C.凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报
D.银行为客户办理外汇收支业务，均应先为其开立外汇账户
3.根据外汇管理基本原则的要求，下列各项中，符合规定的有（ ）。
A.中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算
B.凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报
C.除另有规定外，银行为境内机构和境外机构办理外汇收支业务，均应先为其开立外汇账户
D.境内机构、个人的外汇收入应当调回境内
4.根据规定，下列各项中，属于国家外汇管理局及其分局，进行银行结售汇综合头寸核定的因素有（ ）。
A.银行的结售汇业务量
B.银行本外资资本金
C.银行资产状况
D.国际收支状况
5.下列各项中，有关经常项目外汇管理的表述，正确的有（ ）。
A.经常项目的外汇支出，应当按照规定，凭有效单证以自有外汇支付，不需要审批
B. 经常项目的外汇支出，应当按照规定，经外汇管理部门审批，凭有效单证向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付
C.经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查
D.对经常项目下的外汇收入实行意愿结汇制
6.下列各项中，关于资本项目外汇管理的表述，符合规定的有（ ）。
A.除国家另有规定的外，资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准
B.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出
C.境外投资者可以直接进入我国境内的B股市场购买股票，无须审批
D.境内商业银行、保险公司等作为机构投资者，在外汇管理部门批准的外汇额度内，可以直接到境外进行证券投资，也可以接受客户委托到境外证券市场投资
7.金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。下列各项中，属于具有外汇业务经营资格的中资商业银行，向人民银行申请购汇补充外汇资本金时，应当提交的材料有（ ）。
A.最近1年的资产负债表
B.最近1年的损益表
C.外汇业务经营情况的分析报告
D.风险管理情况的分析报告
8.下列各项中，有关银行结售汇综合头寸的核定的表述，符合规定的有（ ）。
A.中国人民银行核定银行的结售汇综合头寸
B.银行结售汇综合头寸的核定，实行限额管理，下限为零
C.国际收支状况、银行的结售汇业务量，是核定银行结售汇综合头寸的一定因素
D.银行的本外币资本金（或营运资金）以及资产状况，是核定银行结售汇综合头寸的一定因素
9.国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。下列各项中，有关外债管理的表述，符合规定的有（ ）。
A.国际金融组织贷款和外国政府贷款由国家统一对外举借
B.境内中资机构从境外举借中长期国家商业贷款，须经国家发改委批准；举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实行余额管理
C.外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内
D.提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定
10.下列各项中，有关资本项目外汇收支管理的表述，正确的有（ ）。
A.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出
B.外商投资企业依照经国家批准的投资合同，可以保留其资本金或进行结汇
C.外商投资企业的利润分配，经有关机关批准后，可以保留其或进行结汇
D.外商投资企业的投资回收经批准后可以购汇汇出
11.下列各项中，有关有价证券或者衍生产品发行、交易项下的外汇管理，表述正确的有（ ）。
A.境外投资者经审批，可以进入我国境内的B股市场购买股票
B.境外投资者进入A股市场购买股票、债券等投资品种，需要通过QFII进行，且通过QFII汇入的外汇资金不得超过国家批准的外汇额度
C.境内商业银行、保险公司等作为机构投资者，在外汇管理部门批准的外汇额度内，可以直接到境外进行证券投资
D.境内商业银行、保险公司等作为机构投资者，在外汇管理部门批准的外汇额度内，可以接受客户委托到境外证券市场投资
12.下列各项中，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以出30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款的有（ ）。
A.未按照规定报送财务会计报告
B.未按照规定报送统计报表
C.拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或调查的
D.违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的
参考答案及解析
一、单项选择题
1.
【答案】D
【知识点】外汇管理基本原则
【解析】凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。
2.
【答案】D
【知识点】外汇管理基本原则
【解析】保税监管区内与境内保税监管区域外之间“货物贸易”项下交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算。
3.
【答案】B
【知识点】经常项目与资本项目外汇管理
【解析】经常项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支出或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。
4.
【答案】C
【知识点】外商投资企业
【解析】外商投资企业依照国家批准的投资合同，可以保留其资本金或者进行结汇；利润分配作为经常项目管理，汇出不受限制；投资回收经批准后可以购汇汇出。
5.
【答案】B
【知识点】综合头寸管理
【解析】凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金。
6.
【答案】D
【知识点】外债管理
【解析】提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债表等情况作出批准或者不批准的决定。
7.
【答案】C
【知识点】法律责任
【解析】以外汇支付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等行为，属于非法套汇行为。
8.
【答案】A
【知识点】综合头寸
【解析】对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。
9.
【答案】C
【知识点】人民币汇率管理
【解析】我国实行有管理的浮动汇率制度,以市场供求为基础。每日银行间外汇市场美元兑人民币的交易价仍在人民银行公布的美元中间价上下3‰的幅度内浮动，非美元对人民币的交易价在人民银行公布的该货币交易中间价上下一定幅度内浮动。
10.
【答案】A
【知识点】人民币汇率管理
【知识点】中国人民银行负责确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间。
11.
【答案】A
【知识点】外汇管理机关的监管措施
【解析】外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员不得少于2人，并应当出示证件。
12.
【答案】C
【知识点】法律责任
【解析】私自买卖外汇、倒买倒卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处以违法金额30％以下的罚款；情节严重的，处以违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
13.
【答案】B
【知识点】其他违法外汇管理的行为及处罚
【解析】擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额30%以下的罚款。
14.
【答案】C
【知识点】救济
【解析】当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议；对行政复议决定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。
二、多项选择题
1.
【答案】ABC
【知识点】《外汇管理条例》的适用范围
【解析】境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，无论其发生在境内或境外，均适用该条例。外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。
2.
【答案】ABC
【知识点】外汇管理基本原则
【解析】对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务。
3.
【答案】BC
【知识点】外汇管理基本原则
【解析】（1）中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外，如保税区。故A选项不对。（2）境内机构、个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外。故D选项也不对。
4.
【答案】ABCD
【知识点】综合头寸管理
【解析】国家外汇管理局及其分局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理。
5.
【答案】ACD
【知识点】经常项目外汇管理
【解析】经常项目的外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。
6.
【答案】ABCD
【知识点】资本项目外汇管理
7.
【答案】ABCD
【知识点】综合头寸管理
【解析】凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金。申请材料包括，最近1年的资产负债表、损益表以及外汇业务经营情况和风险管理情况的分析报告；最近1年内人民银行或外汇局对其外汇业务的检查或考评报告，或各行的外汇业务自查报告等。
8.
【答案】BCD
【知识点】综合头寸管理
【解析】国家外汇管理局及其分局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理。结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额。
9.
【答案】ABCD
【知识点】外债管理
10.下列各项中，有关资本项目外汇收支管理的表述，正确的有（ ）。
A.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出
B.外商投资企业依照经国家批准的投资合同，可以保留其资本金或进行结汇
C.外商投资企业的利润分配，经有关机关批准后，可以保留其或进行结汇
D.外商投资企业的投资回收经批准后可以购汇汇出
【答案】ABD
【知识点】资本项目外汇收支管理
【解析】外商投资企业依照经国家批准的投资合同，可以保留其资本金或进行结汇；利润分配作为经常项目管理，汇出不受限制；投资回收经批准后可以购汇汇出。
11.
【答案】BCD
【知识点】有价证券
【解析】境外投资者可以直接进入我国境内的B股市场购买股票，无须审批。
12.
【答案】ABC
【知识点】其他违法外汇管理的行为及处罚
【解析】违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。