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2008年注册会计师税法重要考点
发布时间：2008/5/18 来源：北京财科学校 作者：caike 点击数：税法考点
第一章
1、 税收法律关系
2、 税法的构成要素
3、 税法的分类
4、 税法的制定
5、 税收立法权的划分
6、 税收执法权的划分
7、 税务机构设置和税收征收管理范围划分
第二章
1、 征税范围
2、 纳税义务人与扣缴义务人
3、 小规模纳税人的认定及管理
4、 一般纳税人的认定及管理
5、 新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理
6、 税率与征收率
7、 一般纳税人应纳税额的计算
8、 小规模纳税人应纳税额的计算
9、 电力产品应纳增值税的计算
10、 特殊经营行为的税务处理
11、 进口货物应纳税额的计算
12、 出口货物退免税的适用范围
13、 出口货物退税的计算
14、 外商投资项目购买国产设备退税政策
15、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
16、 增值税专用发票的使用和开具范围
17、 专用发票开具后发生退货或销售折让的处理
第三章
1、 征税范围
2、 计税依据
3、 应纳税额的计算
4、 出口退税政策
5、纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第四章
1、 纳税义务人与扣缴义务人
2、 税目与税率
3、 计税依据
4、 几种特殊经营行为的税务处理
5、 税收优惠
6、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第五章
1、 纳税义务人
2、 计税依据
3、 税收优惠
4、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第六章
1、 纳税义务人
2、 关税完税价格
3、 税收优惠
4、 关税缴纳、强制执行与退还
5、 关税纳税争议
第七章
1、 资源税的税目、税额
2、 扣缴义务人适用的税额
3、 课税数量
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第八章
1、 征税范围
2、 税率
3、 应税收入的确定
4、 扣除项目的确定
5、 应纳税额的计算方法
6、 税收优惠
7、 纳税期限
8、 房地产开发企业土地增值税清算
第九章
1、 纳税义务人
2、 征税范围
3、 计税依据
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十章
1、 纳税义务人
2、 征税范围
3、 计税依据
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十一章
1、 征税范围
2、 计税依据
3、 保险机构代收代缴车船各和滞纳金的计算
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十二章
1、 纳税义务人
2、 印花税的税目
3、 税率
4、 计税依据的一般规定
5、 计税依据的特殊规定
6、 税收优惠
7、 征收管理
第十三章
1、 征税对象
2、 计税依据
3、 税收优惠
4、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十四章（为新所得税法）
1、 纳税义务人
2、 征税对象
3、 税率
4、 收入总额的确定
5、 不征税收入和免税收入
6、 扣除原则和范围
7、 不得扣除的项目
8、 资产的税务处理
9、 应纳税额的计算
10、 税收优惠
11、 源税扣缴
12、 特别纳税调整
13、 纳税义务发生时间和纳税期限
第十五章
1、 纳税义务人
2、 所得来源的确定
3、 应税所得项目的具体规定
4、 税率的具体规定
5、 应纳税所得额的规定
6、 应纳税额的计算
7、 税收优惠
8、 境外所得的税额扣除
9、 征收管理
第十六章
1、 税收征收管理法的遵守主体
2、 税收征收管理权利和义务的设定
3、 税务管理
4、 税款征收的方式
5、 税款征收制度
6、 税务检查的形式和方法
7、 法律责任
8、 纳税评估的对象和方法
9、 纳税担保试行办法
第十七章
1、 税务行政处罚的设定和种类
2、 税务行政处罚的主体与管理
3、 税务行政处罚的简易程序和一般程序
4、 税务行政复议的受案范围
5、 税务行政复议的管辖
6、 税务行政复议申请
7、 税务行政诉讼的管辖
8、 税务行政诉讼的受案范围
第一章
1、 税收法律关系
2、 税法的构成要素
3、 税法的分类
4、 税法的制定
5、 税收立法权的划分
6、 税收执法权的划分
7、 税务机构设置和税收征收管理范围划分
第二章
1、 征税范围
2、 纳税义务人与扣缴义务人
3、 小规模纳税人的认定及管理
4、 一般纳税人的认定及管理
5、 新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理
6、 税率与征收率
7、 一般纳税人应纳税额的计算
8、 小规模纳税人应纳税额的计算
9、 电力产品应纳增值税的计算
10、 特殊经营行为的税务处理
11、 进口货物应纳税额的计算
12、 出口货物退免税的适用范围
13、 出口货物退税的计算
14、 外商投资项目购买国产设备退税政策
15、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
16、 增值税专用发票的使用和开具范围
17、 专用发票开具后发生退货或销售折让的处理
第三章
1、 征税范围
2、 计税依据
3、 应纳税额的计算
4、 出口退税政策
5、纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第四章
1、 纳税义务人与扣缴义务人
2、 税目与税率
3、 计税依据
4、 几种特殊经营行为的税务处理
5、 税收优惠
6、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第五章
1、 纳税义务人
2、 计税依据
3、 税收优惠
4、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第六章
1、 纳税义务人
2、 关税完税价格
3、 税收优惠
4、 关税缴纳、强制执行与退还
5、 关税纳税争议
第七章
1、 资源税的税目、税额
2、 扣缴义务人适用的税额
3、 课税数量
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第八章
1、 征税范围
2、 税率
3、 应税收入的确定
4、 扣除项目的确定
5、 应纳税额的计算方法
6、 税收优惠
7、 纳税期限
8、 房地产开发企业土地增值税清算
第九章
1、 纳税义务人
2、 征税范围
3、 计税依据
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十章
1、 纳税义务人
2、 征税范围
3、 计税依据
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十一章
1、 征税范围
2、 计税依据
3、 保险机构代收代缴车船各和滞纳金的计算
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十二章
1、 纳税义务人
2、 印花税的税目
3、 税率
4、 计税依据的一般规定
5、 计税依据的特殊规定
6、 税收优惠
7、 征收管理
第十三章
1、 征税对象
2、 计税依据
3、 税收优惠
4、 纳税义务发生时间和纳税地点、期限
第十四章（为新所得税法）
1、 纳税义务人
2、 征税对象
3、 税率
4、 收入总额的确定
5、 不征税收入和免税收入
6、 扣除原则和范围
7、 不得扣除的项目
8、 资产的税务处理
9、 应纳税额的计算
10、 税收优惠
11、 源税扣缴
12、 特别纳税调整
13、 纳税义务发生时间和纳税期限
第十五章
1、 纳税义务人
2、 所得来源的确定
3、 应税所得项目的具体规定
4、 税率的具体规定
5、 应纳税所得额的规定
6、 应纳税额的计算
7、 税收优惠
8、 境外所得的税额扣除
9、 征收管理
第十六章
1、 税收征收管理法的遵守主体
2、 税收征收管理权利和义务的设定
3、 税务管理
4、 税款征收的方式
5、 税款征收制度
6、 税务检查的形式和方法
7、 法律责任
8、 纳税评估的对象和方法
9、 纳税担保试行办法
第十七章
1、 税务行政处罚的设定和种类
2、 税务行政处罚的主体与管理
3、 税务行政处罚的简易程序和一般程序
4、 税务行政复议的受案范围
5、 税务行政复议的管辖
6、 税务行政复议申请
7、 税务行政诉讼的管辖
8、 税务行政诉讼的受案范围