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注册会计师经济法《证券法》、《公司法》练习题（一）
发布时间：2007/2/26 来源：北京财科学校 作者：caike 点击数：《证券法》、《公司法》练习题（一）
一、单项选择题
1、《证券法》修订案于2005年10月27日由十届全国人大常委会第十八次会议审议通过，该法将于何时正式开始实施？
A．2006年1月1日 B．2006年3月1日
2、依照《证券法》，证券交易所的设立和解散，由（ ）决定。
A．国务院 B．国务院证券监督管理机构
3、证券公司的从业人员在证券交易活动中，执行所属的证券公司的指令或者利用职务违反交易规则的，由（ ）承担全部责任。
A．所属的证券公司 B．其本人
4、证券公司经营证券资产管理业务，注册资本的最低限额为人民币（ ）。
A．五千万元 B．一亿元
5、非法开设证券交易场所的，由（ ）予以取缔，没收违法所得，并处以罚款。
A．证券监督管理机构 B．县级以上人民政府
6、证券的代销、包销期最长不得超过（ ）。
A．三十日 B．六十日 C．九十日 D．十五日
7、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（ ）的，应当由承销团承销。
A．三千万元 B．五千万元 C．八千万元 D．一亿元
8、申请上市交易的公司债券实际发行额不得少于人民币（ ）元。
A．三千万 B．五千万 C．四千万 D．六千万
9、投资者持有一个上市公司已发行股份的5％以后，通过证券交易所的证券交易，其所持该上市公司已发行的股份的比例每增加或减少（ ）时，应当依法进行报告和公告。
A、百分之二 B、 百分之三 C、 百分之四 D、 百分之五
10、依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述，哪项是正确的？
A前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上
B公司预期利润率可达同期银行存款利率
C最近三年连续盈利，并可向股东支付股利
D最近三年内财务会计文件无虚假记载
11、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起（ ）内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。
A一个月 B三个月 C五个月 D六个月
12、股票发行采用代销方式，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（ ）的，为发行失败。
A五十 B六十 C七十 D八十
13、下列股份有限公司申请股票上市的条件中，哪项是错误的？
A公司股本总额不少于人民币三千万元
B持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于2000人
C公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上
D公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
14、依照《公司法》，以下不属于有限责任公司法定设立条件的是：
A、股东符合法定人数
B、股东出资达到法定资本最低限额
C、有公司名称
D、有固定生产经营场所和必要的生产经营条件
15、一人有限责任公司在资本制度方面有下列哪项特别限制：
A、 注册资本最低限额为人民币三万元
B、 一个法人只能投资设立一个一人有限责任公司
C、 所有一人有限责任公司均能投资设立新的一人有限责任公司
D、 股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额
16、下列有关国有独资公司的说法，错误的是：
A、 董事及高级管理人员未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他经济组织兼职
B、 国有独资公司不设股东会
C、 董事会成员中应当有公司职工代表
D、 监事会成员不得少于三人
17、发行无记名股票的股份有限公司召开股东大会会议，应该在会议召开（ ）前公告会议召开的时间、地点和审议事项。
A、二十日 B、十五日 C、三十日 D、九十日
18、下列有关股份有限公司董事的陈述，错误的是：
A、每届任期不得超过三年 B、任期届满可以连选连任
C、 一个股份有限公司最多可有十九位董事
D、 董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数，无论何种情况下，在改选出的董事就任前，辞职董事也不应再履行其董事职务
19、股份有限公司的董事长不能履行职务时，根据《公司法》的规定，有可能履行其职务的是：
A、 副董事长 B、监事会主席 C、工会主席 D、董事会秘书
20、下列关于上市公司可转换为股票的公司债券叙述不正确的是：
A、 公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件
B、 上市公司发行可转换为股票的公司债券应当报国务院证券监督管理机构核准
C、 上市公司发行可转换为股票的公司债券无须股东大会决议
D、公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票
21、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司（ ）。
A、 法定公积金 B、 任意公积金 C、 法定公益金 D、 资本公积金
22、公司的资本公积金不得用于：
A、 弥补公司的亏损 B、 扩大公司生产经营
C、 转为增加公司资本 D、向股东分配利润
23、上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起（ ）内，以及在每一会计年度结束之日起（ ）内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告和年度报告，并予公告：
A一个月 三个月 B二个月 四个月
C三个月 六个月 D六个月 十二个月
24、依照《证券法》，下列哪项属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”：
A公司的经营方针和经营范围的重大变化
B公司发生轻微亏损或者损失
C公司四分之一的监事或者经理发生变动
D持有公司百分之三股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化
25、采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到百分之（ ）时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。但是经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。
A二十 B 三十 C 四十 D五十
26、根据《证券法》规定，证券交易所的总经理由谁任免？
A证券业协会 B国务院证券监督管理机构
C证券交易所会员大会 D证券交易所理事会
27、以下不属于证券业协会职责范围的是（ ）
A、依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处
B、监督、检查会员行为，对违反法律、行政法规或者协会章程的，按照规定给予纪律处分
C、组织会员就证券业的发展、运作及有关内容进行研究
D、教育和组织会员遵守证券法律、行政法规
28、对证券公司的客户交易结算资金管理，下列叙述中哪项是错误的？
A、证券公司不得将客户交易结算资金和证券归入其自有财产。
B、证券公司破产或者清算时，客户交易结算资金和证券列入破产财产或者清算财产，与其他财产一并处理。
C、禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户交易结算资金和证券。
D、非因客户本身的债务或者法律规定的其他形式，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户交易结算资金和证券
29、证券公司未按照有关规定保存有关文件和资料的，责令改正，给予警告并处以（ ）万元以上（ ）万元以下的罚款。
A、一 十 B、二 二十 C、三 三十 D、五 五十
30、关于投资咨询机构及其从业人员的行为，说法错误的有：
A、可以与委托人约定分担证券投资损失。
B、不得买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票。
C、不得利用传播媒介或者其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息。
D、不得与委托人约定分享证券投资者收益。
31、设立股份有限公司，应当有（ ）为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A、二人以上二百人以下 B、五人以上二百人以下
C、二人以上一百人以下 D、五人以上一百人以下
32、有关发起设立股份有限公司注册资本缴纳问题，以下说法错误的是：
A、必须在注册时一次缴纳
B、全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十
C、全体发起人缴纳首期资本金后剩余的部分可以自公司成立之日起两年内缴足
D、投资公司发起人缴纳首期资本金后剩余的部分可以在五年内缴足
33、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。
A、一百 B、五百 C、一千 D、五千
34、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（ ）。
A、百分之十五 B、 百分之二十五 C、 百分之三十五 D、 百分之五十
35、发起人应当自发行股份的股款缴足之日起（ ）日内主持召开公司创立大会。
A、十五 B、二十 C、三十 D、六十
36、股份公司董事会每年度至少召开（ ）次会议，每次会议应当于会议召开（ ）日前通知全体董事和监事。
A、一 十 B、一 十五 C、二 十 D、二 十五
37、公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起（ ）日内在报纸上公告。
A．十 B、二十 C、三十 D、十五
38、公司依法解散， 应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由（ ）组成。
A、股东 B、债权人 C、监事会成员 D、董事会成员
39、公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以三万元以上（ ）万元以下的罚款。
A、十 B、二十 C、三十 D、四十
40、有限责任公司全体股东的货币出资金额不得低于注册资本的（ ）。
A、百分之二十 B、百分之三十 C、百分之四十 D、 百分之五十
41、公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经（ ）。
A、股东会或者股东大会决议 B、董事会决议
C、董事长书面同意 D、法定代表人书面同意
42、有限责任公司变更为股份有限公司的，或者股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务由（ ）承继。
A、变更后的公司 B、变更前的公司 C、变更前的股东 D、变更后的股东
43、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务（ ）以上经验。
A、一年 B、二年 C、三年 D、 六个月
44、证券公司因包销购入售后剩余股票而持有（ ）以上股份的，卖出该股票不受六个月时间限制。
A、百分之五 B、百分之十 C、 百分之十五 D、 百分之二十
45、上市公司如果最近（ ）连续亏损，在其后（ ）年度内未能恢复盈利，就会由证券交易所决定终止其股票上市交易。
A、三年 半个 B、三年 一个 C、二年 一个 D、二年 半个
46、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的（ ）时，应当作为内幕信息处理。
A、百分之三十 B、百分之二十 C、百分之十 D、 百分之十五
47、证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料，其保存期限不得少于（ ）
A、五年 B、十年 C、二十年 D、二十五年
48、下列对证券登记结算机构职能的叙述中，哪项是不准确的？
A、证券账户、结算账户的设立 B证券的托管和过户
C、证券交易所上市证券交易的清算和交收 D、受发行人的委托派发证券权益
49、国务院证券监督管理机构在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时所采取以下措施中，哪项需经国务院证券监督管理机构主要负责人批准？
A、查询当事人的资金账户、证券账户和银行账户
B、现场检查
C、限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日
D、封存可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料
50、证券公司承销或者代理买卖未经核准擅自公开发行的证券的，对其实施的下列处罚中，哪项是错误的？
A、责令停止承销或者代理买卖，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款
B、没有违法所得或者违法所得不足三十万元的，处以三十万元以上六十万元以下的罚款
C、给投资者造成损失的，应当与发行人承担按份赔偿责任
D、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以三万元以上三十万元以下的罚款
二、判断题
1、证券公司的证券自营业务和证券资产管理业务必须分开办理。（ ）
2、证券公司可以将其自营账户借给他人使用。 （ ）
3、证券公司办理经纪业务，可以接受客户的全权委托而决定证券买卖价格。 （ ）
4、证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构必须经国务院证券监督管理机构批准。（ ）
5、国务院证券监督管理机构可以依法查询被调查事件有关个人的银行账户。（ ）
6、某上市公司董事将持有的公司股票在买入后三个月内卖出，其所得收益归该公司所有。（ ）
7、实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间每年可按一定比例将其积累分配给会员。（ ）
8、依照《证券法》，证券公司不得以任何理由为客户买卖证券提供融资融券服务。（ ）
9、证券交易所采取技术性停牌或者决定临时停市，必须及时报告国务院证券监督管理机构。（ ）
10、某上市电力公司净资产九千万元，在其它条件符合的情况下，该公司可以公开发行公司债券三千八百万元。（ ）
11、上市公司非公开发行新股无需报国务院证券监督管理机构核准。（ ）
12、证券公司的董事、监事、高级管理人员应品行良好，具有履行职责所需的经营管理能力，并在任职前取得国务院证券监督管理机构批准的任职资格。（ ）
13、证券公司成立后无正当理由超过三个月未开业，或者开业后自行停业连续三个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。（ ）
14、证券公司设立申请获得批准后，应在规定的期限内向登记机关申请设立登记，领取营业执照，并在领取营业执照之日起十五日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。（ ）
15、证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料。国务院证券监督管理机构有权要求证券公司在指定的期限内提供有关信息、资料，但不得向证券公司的关联人要求提供信息、资料。（ ）
16、证券公司违反证券法规定，超出业务许可范围经营证券业务的，如没有违法所得，可免以罚款。（ ）
17、证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。（ ）
18、证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。（ ）
19、只有依法公开发行的证券才能买卖，并且只能在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。（ ）
20、证券在证券交易所的交易除可采用公开的集中交易方式外，还可采用国务院证券监督管理机构批准的其他交易方式。（ ）
21、公司违反《证券法》规定擅自改变公开发行公司债券所募资金的用途，不得再次公开发行公司债券，公司债券已经上市的，证券交易所可直接终止其上市交易。（ ）
22、签订上市协议的公司公告股票上市的有关文件和上市公司的年度报告中均应披露公司的实际控制人、持有公司股份最多的前十名股东名单和持股数额。（ ）
23、某上市公司监事在度假期间因涉嫌交通肇事罪而被司法机关逮捕，因该涉嫌犯罪行为非职务行为，上市公司无需就此事件作出披露。（ ）
24、证券营业部为盈利或其他目的将其接收的证券交易即时行情转发给其他单位使用，应当经证券交易所许可。（ ）
25、担任破产清算的公司的董事，对其破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾五年的，不得担任证券公司的董事。（ ）
26、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。（ ）
27、国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于三人，并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。（ ）
28、证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不能自行买卖该证券，也不能建议他人买卖该证券。（ ）
29、收购上市公司中由国家授权投资的机构持有的股份，应当按照国务院证券监督管理机构的规定，经有关主管部门批准。（ ）
30、某上市公司一董事因故辞职，在此消息尚未公开前应属于内幕信息。（ ）
31、依照《公司法》，公司成立日期为公司营业执照签发之日。（ ）
32、公司经营范围由公司营业执照规定。（ ）
33、公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经董事会决议。（ ）
34、有限责任公司由二百个以下股东出资设立。（ ）
35、国有独资公司监事会成员中职工代表的比例不得低于三分之一。（ ）
36、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（ ）
37、有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额应该高于公司净资产额。（ ）
38、公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。（ ）
39、以发起方式设立股份有限公司的，发起人可以用货币、实物、知识产权或土地使用权出资。（ ）
40、股份有限公司的股东可以不亲自出席股东大会会议而委托代理人出席。（ ）
41、股份有限公司董事会会议必须有过半数的董事出席才可以举行，且董事会作出决议，必须经出席董事会会议的董事三分之二以上通过。（ ）
42、公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。（ ）
43、根据《公司法》，公司的实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。（ ）
44、《公司法》中的公司高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。（ ）
45、曾经担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。（ ）
46、在股东大会会议上，股份有限公司所持本公司股份没有表决权。（ ）
47、发行股份的股款缴足后，发起人在三十日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。（ ）
48、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托律师代为出席，委托书中应载明授权范围。（ ）
49、公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。（ ）
50、董事会会议应有过三分之二以上董事出席方可举行。（ ）
答案：
一、选择题：
1、 A 2、A 3、A 4、B 5、B 6、C 7、B 8、B 9、D10、D
11、B12、C13、B14、D15、D16、D17、C18、D19、A20、C
21、A22、A23、B24、A25、B26、B27、A28、B29、C30、A
31、A32、A33、B34、C35、C36、C37、C38、A39、C40、B
41、A42、A43、B44、A45、B46、A47、C48、B49、C50、C
二、判断题：（A对，B错。）
1、 A 2、B 3、B 4、A 5、A 6、A 7、B 8、B 9、A10、B
11、B12、A13、A14、A15、B16、B17、A18、A19、B20、A
21、B22、A23、B24、A25、B26、A27、B28、A29、A30、A
31、A32、B33、B34、B35、A36、B37、B38、A39、A40、A
41、B42、A43、A44、A45、B46、A47、A48、B49、A50、B