2006年注册会计师考试 《经济法》第七章 证券法

一、本章大纲
1．证券法概述
（1）证券及证券法的概念
①证券概念和范围
②证券市场
③证券法的概念及我国证券立法概况
（2）证券活动和证券管理原则
①公开、公平、公正原则
②自愿、有偿、诚实信用原则
③守法原则
④证券业与其他金融业分业经营分业管理为主，混业经营另作规定的原则
⑤政府统一监管与行业自律原则
⑥国家审计监督原则
2．证券的发行
（1）证券发行的一般规定
（2）股票的发行
①股票的概念和种类
②发行股票的条件及报送文件
（3）发行公司债券的条件及报送文件
（4）证券投资基金的发行
①证券投资基金的概念和种类
②设立证券投资基金的条件
③基金的募集
3．证券的交易
（1）证券交易的一般规则
①证券交易的标的与主体必须合法
②在合法的证券交易场所交易
③以合法方式交易
④规范证券交易服务
（2）证券上市
①股票上市
②债券上市
③证券投资基金上市
（3）持续信息公开
（4）禁止的交易行为
①内幕交易行为
②操纵市场行为
③制造虚假信息行为
④欺诈客户行为
⑤其他有关规定
4．上市公司收购
（1）上市公司收购的概念和方式
（2）上市公司收购中的报告与信息披露
（3）要约收购
（4）协议收购
（5）上市公司收购后事项的处理
5．证券交易所
（1）证券交易所的设立和组织机构
（2）证券交易所的职责和交易规则
6．证券中介机构
（1）证券公司
①证券公司的设立
②证券公司的经营管理
（2）证券登记结算机构
①证券登记结算机构的概念和职能
②证券登记结算机构的设立与解散
③证券的登记与存管
④证券的结算
⑤证券登记结算机构的管理制度
（3）证券服务机构
①证券服务机构的概念和种类
②证券服务机构及其人员的资格
③证券服务机构行为规范
7．证券监督管理机构和证券业协会
（1）证券监督管理机构
①证券监督管理机构的概念
②国务院证券监督管理机构的职责
③国务院证券监督管理机构的内部管理
（2）证券业协会
①概念
②职责
8．违反证券法律行为的法律责任
（1）法律责任的主体
（2）证券违法行为
（3）法律责任的形式与追究程序
（4）证券犯罪

二、本章教材变化与概述
2006年辅导教材根据新《证券法》进行了重大调整。06年教材变化有：
（1）增加了《证券法》调整范围的内容，但对考试影响不大
（2）规定了证券业与其他金融业分业经营管理为主，混业经营另作规定的原则
（3）增加了关于证券发行的内容，并规定了发行保荐制度
（4）修改完善了股票发行的一般条件及报送文件的规定；删除了股票发行方式、价格、股票交易程序
（5）删除了有关上市公司发行新股、定向募集公司发行股票、发行境内上市外资股的内容
（6）删除了境内上市内资股和境内上市外资股的发行程序内容
（7）修改了发行公司债券限制主体资格的内容，允许所有公司作为发行公司债券的主体
（8）删除了企业债券和可转换公司债券发行；调整公司再次发行债券的条件
（9）增加了证券发行程序，增加了股票发行采取代销方式及发行失败的规定
（10）对证券交易的一般规则进行了大幅调整，取消了证券公司不得从事向客户融资或融资的证券交易活动的规定
（11）修改了申请股票上市应具备的条件，修改了股票上市公告的内容，新增报送文件的内容
（12）修改了暂停和终止股票、公司债券上市的条件
（13）删除了中国证监会对亏损上市公司暂停上市、恢复上市和终止上市规定的内容
（14）增加了证券交易所可以依法作出对证券不予上市、暂停上市、终止上市的规定
（15）对持续信息公开的内容进行了重大调整
（16）对禁止交易行为的界定进行了重大调整，增加行为人依法承担赔偿责任
（17）对上市公司收购进行了重大调整
（18）修改了不得担任证券交易所负责人的情形
（19）修改了证券交易规则中的清算交收的规定
（20）增加了证券公司设立的行政许可程序，修改了证券公司设立的条件、业务范围以及注册资本的规定
（21）对证券公司的经营管理进行了重大调整，增加缴纳证券投资者保护基金、建立健全内部控制与业务隔离制度以及业务管理制度、监督制度的内容
（22）增加了投资者开立证券账户的基本要求的规定
（23）增加了关于结算的货银对付原则、禁止动用交收财产和违约交收处理权限的规定
（24）增加了关于清算资金和证券的存放、用途和禁止被强制执行的规定
（25）修改了证券服务机构及其人员资格、证券服务机构行为规范
（26）修改了国务院证券监督管理机构的执法权限
（27）全面修改了违反证券法行为的法律责任

三、历年考题
由于本章内容与第四章公司法一样，发生重大变化，历年考题没有太大的参考价值，所以这部分内容就不再一一列举了。